„Avem profit, deci suntem bine." Este propoziția pe care o auzim cel mai des — chiar înainte să deschidem balanța și să găsim altceva. Profitul din contul 121 este o concluzie contabilă; sănătatea firmei se vede în structura balanței. Iată cele cinci locuri în care ne uităm primele.
Dacă soldul 4111 (clienți) crește de la lună la lună mai repede decât rulajul clasei 7, firma vinde — dar nu încasează. Profitul există pe hârtie; banii sunt în curtea clienților tăi. Verifică vechimea creanțelor: tot ce trece de 60-90 de zile e deja un credit fără dobândă acordat altora.
Activele circulante împărțite la datoriile pe termen scurt. Sub 1, datoriile depășesc resursele — orice întârziere la încasări lovește direct plățile. Între 1 și 1,2, firma merge, dar fără nicio rezervă de siguranță. O firmă sănătoasă respiră peste 1,2.
Când finanțarea de la asociați (455) depășește capitalul propriu, firma nu se susține singură — e ținută în viață de buzunarul acționarului. Uneori e o strategie deliberată; de cele mai multe ori e doar simptomul unei profitabilități care nu acoperă nevoia de capital de lucru.
Capitaluri proprii + datorii pe termen lung − imobilizări nete. Dacă rezultatul e negativ, firma finanțează clădiri și utilaje din banii furnizorilor și ai salariilor de luna viitoare. Funcționează — până când nu mai funcționează.
Soldurile 431, 436, 4423 care cresc constant de la o lună la alta înseamnă, de obicei, că statul a devenit creditorul tău preferat — pentru că nu sună să-și ceară banii. Doar că penalitățile curg automat, iar la prima poprire afli că era cel mai scump creditor posibil.
Balanța nu minte niciodată. Cel mult, nu o citește nimeni.
Dacă vreunul dintre cele cinci semnale ți-a sunat cunoscut, merită o discuție. Programează 30 de minute cu echipa GNG — analizăm gratuit situațiile tale și pleci cu un plan concret.
Analiza automată arată simptomele — cauzele și soluțiile se găsesc într-o discuție.